金湖县税务局2018年度法治税务建设情况报告

2019-03-29 00:00

2018年注定是金湖税收发展史上不平凡的一年。这一年,国家税务总局金湖县税务局正式挂牌成立,新税务机构坚决贯彻落实中央关于深化党和国家机构改革的重要会议精神、总局省局市局各项决策部署,深入推进国税地税征管体制改革。金湖县局紧紧围绕总局王军局长提出的“人合、事合、心合、力合”工作总目标,加快税务法治文化建设,牢固树立依法治税理念,不断优化征管流程,积极规范税收执法,强化执法监督制约,落实落细法治税务建设各项任务,不断提升全县税务系统依法治税水平。

一、2018年依法治税工作总体情况

(一)依法征收,履职尽责

全年累计组织税收收入34.57亿元,同比增长7.91%,社保费和非税收入17.45亿元,同比增长20.1%。全县税务系统坚持将改革的立足点落到助力经济发展上来,持续抓好组织收入工作。坚持依法征收、坚决不收“过头税”,扎实提高收入质量,减税降费的同时确保收入平稳增长,为推动全县高质量发展提供可持续的税源保障。

(二)科学决策,组织保障

1、推动全体税务干部尊法、学法、守法、用法。县局成立由一把手局长任组长的依法行政工作领导小组,定期召开依法行政工作领导小组会议,对涉及依法行政的重要工作事项进行集体讨论。建立健全党委中心组集体学习制度,将依法行政纳入党委中心组学习计划和内容,县局领导班子成员带头学习宪法、法律和习近平依法治国新理念新思想新战略,集中学习《法治政府建设纲要》、《税务行政复议规则》、《重大税务案件审理办法》、《行政诉讼法》等法律法规文件,不断提升领导干部运用法治思维和法治方式解决问题的能力。聚焦工作中存在的能力不足风险,分四批组织税务干部走进常州大学、广西大学,开展全员税法知识更新培训,让全体干部熟悉、了解并正确对待不断发展的经济新变化,打破传统思维模式局限,不断转变工作方式,提升业务能力。

2、培养、利用、发展好专业人才,积极打造各类专业人才库。近年来,我局一直加强法律专业人才的培养,同时注重能力素质再提升工程,组织公职律师参加省局公职律师专项培训班,提高法律和税收业务契合度,努力打造综合素质过硬的法律人才队伍。重点鼓励年轻同志参加法律资格、税务师、会计师等社会化考试,完善人才梯队建设,充实储备税收管理力量。落实法律顾问制度,在重大税收决定、行政复议、行政诉讼等事项中充分听取其意见建议,打造构建协同治税新局面。

(三)规范程序,强化监督

1、建章立制,严格按工作规则办事,力促决策科学化民主化。出台并制定《国家税务总局金湖县税务局工作规则》,对正确履职、依法行政、科学决策、政务公开等十一项重点工作建章立制,明确要求,积极构建和优化职责明晰、高效统一、运转顺畅的税费征管体系,规范税费执法。对涉及全面性的决策事项、税收执法重要事项、人事任免和奖惩、重大项目安排,以及对税务机关有重大影响的有关事项,严格按照重大行政决策办法进行决策。在决策前能够按照基本程序开展调查研究、征求意见、专家论证、风险评估、合法性审查;在决策中,能够坚持集体审议;在决策后,能够加强监督检查,通过有效的方式跟踪决策执行情况,对发现的问题及时进行纠正。

2、完善内控机制,强化执法监督,严格落实税收执法责任制,对系统提取的执法过错数据落实到具体责任人和责任单位,视整改情况进行相应的责任追究。开展执法督察自查,消除疑点 55 条,整改问题 14 条,对 2人次进行责任追究;借助内控平台开展日常过错监控,扫描出疑点88条;开展税收执法督察,针对91个执法过错,对症施策,防范税收执法风险,促进税收执法不断规范。

3、全面落实“负面清单”管理和执法公示制度。严格遵照省市局税收职责清单办理业务,通过办税服务厅张贴公告、微信、QQ群、电子税务局网站等方式事先公开税收权力清单和具体业务办理流程,实现让纳税人“最多跑一次”。事中公示,行政执法人员从事税务稽查、纳税评估等执法活动,必须出示税务检查证件,出示有关执法文书,做好告知说明工作,并要求相对人在送达回证上签字确认。事后公开,按照省市局相关要求,确保做好个体定额核定结果公示,行政许可和行政处罚结果“双公示”。

4、推进政策确定性管理。一是落实重大税务案件集体审议制度,成立国家税务总局金湖县税务局重大税务案件审理委员会,重点把关事实认定是否准确、执法程序是否合理、证据固定是否充分、法律文书是否规范等方面,杜绝凭经验办案、差异对待等随意执法现象存在。2018年某户稽查案件通过集体会审最终确认应补缴税、费、罚款合计19192175.42元。二是定期召开业务协调会,就部门职责划分、法院破产拍卖、涉房税收业务处理等疑难税收问题展开讨论,形成会议纪要,为基层分局税收执法和具体业务处理提供税收政策确定性服务,及时消除税务干部执法责任顾虑,解决了流程运转不畅等问题,有力推动了全局工作正常开展。三是开展“以案释法”活动。组织业务骨干编写税收执法典型案例,重点剖析介绍案件基本情况、争议焦点、处理经过及事实认定、适用法律法规及处罚决定、案件结果及示范指引作用,推动全县税收执法质量再上新台阶。2018年围绕个人所得税改革热点县局制作了一户案例报送县法制办参加评选。

(四)宣传教育,共享共治

1、对内全力做好第五个国家宪法日暨第一个宪法宣传周普法宣传活动,先后组织开展新入职人员宪法宣誓、法院庭审旁听、“宪法知多少”知识竞赛等活动,营造税务系统浓厚的学法用法氛围。制定税务执法人员教育培训全年计划表,有序推动实现业务融合、技能提升和执法规范。207名税务干部全体关注“中国普法”等法治建设微信公众号,提升依法治税水平。

2、对外针对纳税人普遍反应的税收痛点、难点和堵点,开展“大走访大调研”活动,先后三次邀请举办企业家座谈,问需求、优服务,及时回应纳税人关切。通过精心问需、细心解读、贴心答疑,做到与政策初衷同向、与政策落实同行、与企业发展同心,让企业“带着问题来,装着答案走”,实现对企业的精准政策辅导,为企业发展营造了良好的税收环境。打造“纳税人学堂”法治宣传教育品牌,积极面向社会和广大纳税人做好社保费划转征收、个人所得税起征点提升及专项附加扣除、减并增值税税率等重大税收改革事项的培训辅导工作,2018年已累计培训6场近5000人次。对接地方政府经济高质量发展需要,县局主动出击,编制了《国家税务总局金湖县税务局税收业务知识汇编》1000余册,主要涉及发票管理、行政处罚等27项税收业务,通过问答形式,剖析具体税务业务,力求浅显易懂,供社会各界参考,得到了地方党委政府主要领导和广大纳税人的一致好评。

(五)优化服务,保护权益

1、“实打实、硬碰硬”提升税收服务质量,用税收的减法换取纳税人效益的加法。一是税收优惠政策落地落实。2018年办理各类增值税即征即退357户次,共计3254.43万元;办理出口退税464户次,共计17034万元;办理企业所得税汇算清缴结算退税190户次,共计1924.81万元;办理留抵退税10户次,共计660.59万元;二是落实国务院减税政策,对58户一般纳税人转小规模纳税人的申请进行受理和转登记。三是办税质效显著提升。线上办税比重增加,2018年纳税人通过互联网办理各项涉税业务326937户次,占同期涉税业务办理量的75.92%;出口退税坚持一、二类企业2个工作日完成退税,三类企业5个工作日完成退税,退税时间较上年同期分别缩短3个工作日和10个工作日。四是集成办公成效初现。配合县政务中心打造存量房交易集成办公区和商事准入集成办公区,存量房交易集成办公区受理完成契税申报共计4516户次;去年八月份进驻商事准入集成办公区后,办理新办企业开业登记682户,遵期办结率达99.56%,平均办理时长0.05个工作日,办理效率较之前提升了十倍。

2、不断完善权利救济和纠纷化解机制。一是围绕“放管服”和简政减税降费工作总方针,及时做好涉及民营经济发展的税收规范性文件制定、修改和废止工作,确保增值税、个人所得税改革及各项减税便民举措落地生根,服务和推动全县经济高质量发展。二是行政复议、行政诉讼工作常抓不懈。近年来,随着法治税务进程的加快,纳税人维权意识显著增强,税务行政争议呈现高发态势。2018年县局调整成立了税务行政复议委员会和税务行政诉讼工作领导小组,统筹领导全县税务系统行政复议应诉工作,对执法不严、侵害纳税人合法权益的行为坚决不回避、不袒护、不包庇,及时纠错纠偏,切实维护纳税人合法权益。2018年全县共处理税务行政复议案件1起,撤销税务机关具体行政行为1起。2018年未发生税务行政诉讼案件。三是进一步规范税务行政处罚裁量权行使。按照“一事不二罚”基本原则,严格落实《江苏省税务行政处罚裁量基准》,明确处罚行为、处罚依据、处罚标准和税务机关的处罚幅度,确保处罚口径和执行标准统一。四是规范税收检查。严格按照模板开展纳税提醒、纳税评估等工作,做到无故不打扰纳税人。

二、2019年税收法治工作谋划

2019年是新中国成立70周年,金湖县建县60周年,也是新金湖税务机构完整运行的开局之年。金湖县税务局将全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决贯彻落实“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划,筑牢税收法治理念,围绕率先基本实现税收现代化主题,坚持和加强党对税收法治的全面领导,全面落实减税降费政策,加大组织税费工作力度,加强税收监管,持续深化改革,高质量推进新时代金湖税收现代化,努力开创法治税务建设新局面。

(一)大力弘扬和培育依法行政意识

县局年初已出台制定2019年全县税务执法人员培训工作方案,全面增强税务干部法治培训工作力度。健全领导干部日常学法机制,完善党委理论学习中心组学习规则,深入学习贯彻落实习近平总书记关于全面依法治国的重要论述,突出学习宣传宪法,深入开展中国特色社会主义法律体系宣传教育,深入学习宣传党内法规。培育依法行政制度文化,完善税收法律顾问制度、税务系统公职律师制度等一系列制度,提高税务人员法律素养。

(二)全面推行行政执法“三项制度”,推动税收执法规范化

落实税收法定,科学制定县级税收规范性文件。推进实施行政执法公示,及时主动将影响税务行政相对人权力、义务的税收规范性文件、行政执法信息和过程向社会公开。完善执法程序,建立执法全过程记录制度。落实重大税收执法决定法制审核,重点规范税款征收、行政许可、行政处罚、行政强制、行政检查等执法行为。深入开展“税收法制宣传进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位”的“六进”活动,重点加强对领导干部、公务员、青少年、企业经营管理人员和个体工商业户等“五类”人员的税收法制宣传教育。将落实行政执法“三项制度”纳入2019年度县局绩效考核,发挥绩效引领指引作用。

(三)聚焦减税降费,加强税收法治宣传教育

成立县局减税降费工作领导小组,加强组织领导。将减税降费工作作为一项政治任务来落实,出台《国家税务总局金湖县税务局实施减税降费工作任务职责清单》,制定工作任务分解表,明确工作完成时限,各职能部门对照要求细化落实,不打折扣、不讲条件、不拖不延。注重效应分析,安排专人负责减税降费数据统计,建立减税降费企业台账;收入核算部门要系统全面地对降税减费政策实行情况进行统计分析,按要求向市局报送相关分析报告;同时针对本地实际情况,做好税费测算,为我县党委政府科学决策提供依据。

(四)加大执法监督力度,不断防范执法风险

将税收执法质量控制与绩效管理有机结合,加强执法监督,落实执法责任;进一步梳理执法活动中的高危事项、高频事项,重点监控关键环节、关键岗位,定期更新风险目录清单,通过自我检查与自我评价,有效实现执法质量的内部控制,严防执法风险的发生;组织开展风险应对质量检查和税收执法督察,深入推行税收执法责任制,严格执法过错责任追究。

国家税务总局金湖县税务局

2019年3月29日

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